Nach dem Geldwäschegesetz (GwG) ist Geldwäsche nicht erst ab einem Betrag X strafbar. Für den Gesetzgeber ist es auch weitestgehend unerheblich, ob es sich um Bareinzahlungen oder bargeldlose Transaktionen handelt. Durch Geldwäsche finanziert sich die Organisierte Kriminalität und der globale Terrorismus, das soll in jedem Fall verhindert werden. Aus diesem Grund gibt es etliche komplexe Verpflichtungen, die es den Verpflichteten nicht immer leicht machen, eine vollständige AML-Compliance zu erreichen. Non-Compliance gegenüber dem Geldwäschegesetz ist immer noch weit verbreitet. Immer häufiger verhängen die Behörden deswegen hohe Bußgelder.

Schätzungen gehen allein in Deutschland von ca. 100 Milliarden Euro inkriminierter Gelder pro Jahr aus. Von Geldwäsche betroffen sind nahezu alle Branchen. Auch auf Grund von europäischen Geldwäscherichtlinien verschärft die Bundesregierung deswegen fortwährend die entsprechenden Gesetze. Diese betreffen u.a. die Ausweitung der Verpflichtetenkreise, die Verschärfung der Meldepflichten sowie den Wegfall der Definition von strafrechtlich relevanten Vortaten zur Geldwäsche. Die Aufsichtsbehörden zeigen sich zunehmend besorgt über die Auswirkungen der Corona-Krise auf Geldwäscheaktivitäten. Die wirtschaftliche Not einiger Verpflichteten könnte von der Organisierten Kriminalität ausgenutzt werden. Den Gesetzgeber beschäftigen auch die Enthüllungen im Fall Wirecard und die FinCEN-Files. Im Jahr 2021 wird Deutschland von der FATF auf die Einhaltung und Umsetzung von Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Profilerationsfinanzierung geprüft. Der drohende Reputationsverlust bei der Offenlegung von eventuellen Defiziten übt derzeit zusätzlichen Druck zur verstärkten Kontrolle der Einhaltung der gesetzlichen Vorgaben bei den Verpflichteten aus.

Unter Geldwäsche versteht man das Einschleusen inkriminierter – also illegal erworbener Gelder – in den legalen Wirtschaftskreislauf. Die Geldwäsche wird in drei Phasen unterteilt: Die Einspeisung (Placement), die Verschleierung (Layering) und die Integration (Integration). Wir verdeutlichen Ihnen diesen Prozess anhand eines Beispiels für Geldwäsche im Kfz-Sektor: Ein Kunde bestellt mehrere Autos bei einem Autohändler und tätigt die Anzahlung in Bar (Placement). Kurz vor Auslieferung storniert der Kunde die Bestellung und lässt sich die Anzahlung per Überweisung wieder zurückzahlen (Layering). Anschließend kann der vermeintliche Kunde das so gewaschene Geld weiter in den legalen Wirtschaftskreislauf investieren (Integration), da er durch die Rückzahlung der Anzahlung der Autos beim Autohändler über einen Herkunftsnachweis verfügt. Der Gesetzgeber setzt deswegen bei der Bekämpfung von Geldwäsche schon beim Placement an. Auch Autohändler müssen Ihre Kunden zum Teil bei ernsthaftem Kaufinteresse erst identifizieren und einer Risikoanalyse unterziehen.