KYC & KYB: Geschäftspartner prüfen - schnell, gründlich, an einem Ort.

Ab wann muss ein Immobilienmakler eine KYC-Prüfung von Käufer und Verkäufer durchführen?

Nach § 2 Abs. 1 Nr. 14 GwG i.V.m. § 11 Abs. 2 GwG greift die KYC-Pflicht, sobald ernsthaftes Interesse und hinreichend bestimmte Vertragsparteien vorliegen - unabhängig davon, ob der Kauf zustande kommt.

Beispiel: Ein Makler vermittelt eine Eigentumswohnung für 450.000 €. Sobald ein Interessent nach der Besichtigung ernsthaftes Interesse bekundet und Käufer sowie Objekt hinreichend bestimmt sind, identifiziert der Makler Käufer und Verkäufer per Ausweisdokument, erhebt bei einer Käufer-GmbH zusätzlich die Angaben zum wirtschaftlich Berechtigten direkt beim Vertragspartner und gleicht sie zur Überprüfung mit dem Transparenzregister, Listen politisch exponierter Personen sowie Hochrisikoländerlisten ab und führt eine dokumentierte nachvollziehbare Risikobewertung durch - unabhängig davon, ob der Kauf am Ende notariell beurkundet wird.

Welche KYC-Prüfung muss ein Steuerberater bei einem neuen Mandat durchführen?

Nach § 2 Abs. 1 Nr. 12 GwG zählen Steuerberater, Steuerbevollmächtigte, Wirtschaftsprüfer und vereidigte Buchprüfer zu den Verpflichteten; nach § 10 Abs. 1 i.V.m. § 11 Abs. 1 GwG müssen sie den Mandanten sowie bei Unternehmen den wirtschaftlich Berechtigten vor Mandatsbeginn identifizieren.

Beispiel: Ein Steuerberater übernimmt das Mandat für eine neu gegründete GmbH (Jahresabschluss, laufende Buchführung). Vor Mandatsbeginn identifiziert er den Geschäftsführer per Ausweisdokument, erhebt die Angaben zum wirtschaftlich Berechtigten der GmbH direkt beim Mandanten und gleicht sie zur Überprüfung mit dem Transparenzregister ab; eine mehrstufige, verschachtelte Beteiligungsstruktur fließt als Risikofaktor in die Einstufung des Mandats ein - zwingend verstärkte Sorgfaltspflichten nach § 15 Abs. 3 GwG lösen insbesondere ein Gesellschafter aus einem EU-gelisteten Hochrisiko-Drittstaat oder eine politisch exponierte Person (PEP) als wirtschaftlich Berechtigter aus, nicht schon ein Auslandsbezug allein.

Welche KYC/KYB-Prüfung führt ein Notar vor der Beurkundung durch?

Bei Beteiligung an Kataloggeschäften (bspw. Immobilien- oder Gesellschaftstransaktionen) zählen Notare und Rechtsanwälte nach § 2 Abs. 1 Nr. 10 GwG zu den Verpflichteten und müssen Vertragsparteien sowie bei Unternehmen den wirtschaftlich Berechtigten identifizieren - die konkreten Sorgfaltspflichten ergeben sich aus §§ 10 ff. GwG.

Beispiel: Ein Notar beurkundet einen Grundstückskaufvertrag über 800.000 €. Vor der Beurkundung identifiziert er Käufer und Verkäufer und erhebt bei einer Käufer-GmbH die Angaben zum wirtschaftlich Berechtigten direkt bei den Beteiligten und gleicht sie mit den Angaben im Transparenzregister ab - können diese Sorgfaltspflichten nicht erfüllt werden, muss der Notar die Beurkundung nach § 10 Abs. 9 GwG ablehnen. Ein zusätzlicher Sanktionslistenabgleich beider Parteien ist ebenfalls üblich, folgt aber aus dem AWG/EU-Sanktionsrecht und nicht aus dem GwG. Bei Kerberos Compliance wird bei jeder KYC/KYB-Prüfung automatisch ein Sanktionslistenabgleich vorgenommen.

Ab welchem Bargeldbetrag muss ein Güterhändler eine KYC-Prüfung seines Kunden durchführen?

Güterhändler zählen nach § 2 Abs. 1 Nr. 16 GwG unbedingt zu den Verpflichteten; die KYC-Pflicht (Identifizierung) wird erst ab warenartspezifischen Bargeld-Schwellenwerten nach § 10 Abs. 6a GwG ausgelöst.

Beispiel: Ein Kunsthändler verkauft ein Gemälde für 11.000 € in bar. Da der Betrag die warenartspezifische Schwelle für Kunstgegenstände überschreitet, identifiziert er den Käufer per Ausweisdokument, führt einen Abgleich mit Hochrisikoländer- und Listen politisch exponierter Personen (PEP) durch, gleicht die Angaben über wirtschaftlich Berechtigte bei juristischen Personen mit den Angaben im Transparenzregister ab und klärt die Herkunft des Bargelds - bei Zahlungen unterhalb der Schwelle wäre diese Prüfung nicht ausgelöst worden.

Wann muss ein Versicherungsvermittler eine KYC-Prüfung des Versicherungsnehmers durchführen?

Vor Abschluss von Lebensversicherungen und Kapitalisierungsprodukten - geregelt in § 2 Abs. 1 Nr. 7 und Nr. 8 GwG für Versicherungsunternehmen und ihre Vermittler.

Beispiel: Ein Vermittler schließt eine kapitalbildende Lebensversicherung mit einem Einmalbeitrag von 50.000 € ab. Vor Vertragsabschluss identifiziert er den Versicherungsnehmer und den Bezugsberechtigten und erfüllt die allgemeinen Sorgfaltspflichten inklusive einer Risikoeinschätzung sowie ggf. verstärkte Sorgfaltspflichten, bevor die Police ausgestellt wird.

Was gehört zur KYB-Prüfung bei der Kontoeröffnung für ein Unternehmen?

Kreditinstitute (§ 2 Abs. 1 Nr. 1 GwG) sowie Zahlungs- und E-Geld-Institute (§ 2 Abs. 1 Nr. 3 GwG) müssen nach § 10 Abs. 1 i.V.m. § 11 Abs. 1 GwG Identität und wirtschaftlich Berechtigte des Unternehmens grundsätzlich vor Kontoeröffnung feststellen - bei geringem Risiko darf die Prüfung auch währenddessen abgeschlossen werden.

Beispiel: Ein Zahlungsinstitut eröffnet ein Geschäftskonto für eine neu gegründete GmbH. Es identifiziert den Geschäftsführer per Ausweiskopie, holt einen aktuellen Handelsregisterauszug ein, erhebt die Angaben zum wirtschaftlich Berechtigten direkt bei der GmbH und gleicht sie zur Überprüfung mit dem Transparenzregister, PEP-Datenbanken und Hochrisikoländerlisten ab, bevor es ein Risikoprofil für die laufende Überwachung der Kontobewegungen anlegt.

Welche KYC-Prüfung führt eine Kapitalverwaltungsgesellschaft beim Investoren-Onboarding durch?

Kapitalverwaltungsgesellschaften nach dem KAGB zählen nach § 2 Abs. 1 Nr. 9 GwG zu den Verpflichteten und müssen nach § 10 Abs. 1 i.V.m. § 11 Abs. 1 GwG Anleger sowie bei institutionellen Anlegern den wirtschaftlich Berechtigten vor der Fondszeichnung identifizieren.


Beispiel: Eine Kapitalverwaltungsgesellschaft nimmt eine ausländische Holdinggesellschaft als institutionellen Anleger in einen Immobilienfonds auf. Vor der Zeichnung identifiziert sie die Holding anhand ihres Registerauszugs und ermittelt die natürlichen Personen hinter der mehrstufigen Beteiligungsstruktur als wirtschaftlich Berechtigte, hält hierbei die allgemeinen und ggf. verstärkte Sorgfaltspflichten ein und entscheidet auf dieser Basis risikoanagemenssen und nachvollziehbar dokumentiert über die Fortführung der Geschäftsbeziehung.

Warum sollten Unternehmen ohne GwG-Pflicht ihre Geschäftspartner trotzdem per KYB prüfen?

Weil das Risiko nicht am Verpflichtetenkatalog des GwG (§ 2 Abs. 1 GwG) endet: EU-Sanktionsverordnungen verbieten Geschäfte mit gelisteten Personen und Unternehmen unabhängig von einer GwG-Pflicht. Hinzu kommen wirtschaftliche Gründe wie Betrugs- und Reputationsschutz.

Beispiel: Ein mittelständisches Unternehmen, dass nicht nach dem Geldwäschegesetz verpflichtet ist, will einen neuen Zulieferer aus dem Ausland unter Vertrag nehmen. Ohne gesetzliche Pflicht nach dem Geldwäschegesetz (wohl aber nach dem Außenwirtschaftsgesetz (AWG)) führt er eine KYC/KYB-Prüfung durch und prüft, ob der Zulieferer im Handelsregister existiert und ob Geschäftsführer oder Gesellschafter auf EU-Sanktionslisten stehen - erst nach dieser Prüfung wird der Vertrag unterschrieben. Damit schützt er die Reputation seines Unternehmens und beugt auch Sanktionsumgehung vor.